Goedenavond
Ik heb een vraag.
Mijn vriendin en ik zijn een webwinkel gestart dit hebben wij onder de rechtsvorm VOF gedaan.
Zij studeert nog en ik heb een fulltime baan.
Nu is mijn vraag hoe gaat het nu precies met de inkomsten belasting.

Voorbeeld
We willen allebei 100 euro per maand overmaken van de rekening van de VOF naar onze prive rekeningen. Tel ik in mijn geval dit bij de belasting aangifte op bij mijn inkomsten en moet ik hier dus 42% van apart zetten?
Of is er nog een voordeel voor kleine ondernemers die een full time baan hebben?

Helaas geniet je geen enkel (belasting) voordeel als je een fulltime baan hebt.
Alle verdiensten moet je bij je inkomen optellen.

Volgens mij had je beter een eenmanszaak kunnen beginnen op de naam van je vriendin. Zeker als zij geen inkomsten heeft, heb je een hoop fiscaal voordeel. (Maar daar heeft onze accountant veel met verstand van! )

Ik werk fulltime, webshop staat op naam van mijn vriendin, de inkomsten komen uiteindelijk toch in hetzelfde potje...

Bedankt voor de reacties!
Helaas heeft de belastingdienst geen genade. Mijn vriendin is bijna klaar met haar studie en gaat daarna ook werken dus het voordeel van de eenmanszaak zou snel verlopen.

Het beste wat ik dus kan doen is een extra spaarrekening openen en per 100,- die ik uitbetaal er gelijk 42,- opzetten voor de belasting?

PSL_010 schreef:Het beste wat ik dus kan doen is een extra spaarrekening openen en per 100,- die ik uitbetaal er gelijk 42,- opzetten voor de belasting?

Let wel op: je betaalt inkomstenbelasting over de winst uit de VoF, niet over wat je opneemt. Je zou dus nul euro kunnen opnemen en dan nog veel inkomstenbelasting moeten betalen wanneer de VoF goed loopt.

Aangezien jullie allebei (gaan) werken vraag ik me af hoe groot het probleem is. Maken jullie serieus winst of is dit een hobbyproject? Als het om een serieus bedrijf gaat en jullie flink winst maken, laat een specialist dan uitzoeken of het gunstiger is om apart of gezamenlijk aangifte te doen en of het misschien verstandiger is om voor een eenmanszaak te kiezen, of voor een BV. Ook van belang als er sprake is van een eigen huis. Kost misschien wat, maar levert wellicht een veelvoud op. Als een van jullie aan het urencriterium voldoet heb je een flinke vrijstelling voor de inkomstenbelasting.

Als je allebei fulltime werkt is het wel de vraag of dit een serieus bedrijf is of meer een hobby. Het inkomstenbelastingverhaal gaat inderdaad pas spelen zodra je winst maakt en heeft niets te maken met hoeveel je opneemt. Van iets wat je erbij doet voor de lol in de avonduren verwacht ik niet dat het veel oplevert.

Ward schreef:

PSL_010 schreef:Het beste wat ik dus kan doen is een extra spaarrekening openen en per 100,- die ik uitbetaal er gelijk 42,- opzetten voor de belasting?

Let wel op: je betaalt inkomstenbelasting over de winst uit de VoF, niet over wat je opneemt. Je zou dus nul euro kunnen opnemen en dan nog veel inkomstenbelasting moeten betalen wanneer de VoF goed loopt.

Dit dus. Als je 1200,- opneemt, maar er staat op 31-12 10.000,- meer op de rekening van de VOF mag je gewoon belasting betalen over.

zoals ward al stelt je betaald aan het einde van het jaar over de netto winst belasting.

Of je dat geld opneemt of niet doet niet ter zake.
Bij een vof ben je als vennoot (tenzij stille vennoot) gewoon prive aansprakelijk en alle inkomsten wel of niet uitgekeerd zijn gewoon prive inkomsten.

Je neemt in die zin dus ook geen geld op uit de zaak omdat het al prive is.
Zou het een bv zijn dan is het een ander verhaal.

Het is bij een groeiende webwinkel daarnaast om een andere reden soms een probleem: als je een belangrijk deel van de winst herinvesteert in een toenemende voorraad, houd je mogelijk te weinig cashflow over om inkomstenbelasting te betalen.

Daarom dus: éérst reserveren, daarna investeren.
(Of als je handig bent met spreadsheets: een cashflowanalyse / kasstroomoverzicht bijhouden.)

Als je de belastingdienst kunt overtuigen dat je meer dan de helft van je tijd aan de webshop besteed kun je wel aanspraak maken op een aantal aftrek-posten.
Bij een 40-urige werkweek wordt dit nog een flinke klus, en zul je een goede uren administratie moeten hebben..Als je bijvoorbeeld 24 or 32 uur is het een stuk realistischer.

Maar ik weet niet hoe dit is bij een VOF. Denk dat je hier toch ook aanspraak op kunt maken, en wellicht de uren van jouw en je vriendin kunt optellen en delen door 2? Dan is het wel weer aannemelijker dat er meer dan helft van de tijd in de webwinkel zit.

Maar dat is veel speculatie. Je moet zelf ook even kijken hoeveel voordeur je er uberhaupt uit kunt halen.

Bedankt voor de reacties.
Als ik het goed begrijp werkt het dus als volgt.

Voorbeeld
Na het betalen van de BTW om staat er 31 december 10.000 op de rekening van de VOF.
Door het jaar heen hebben wij er samen 10.000 afgehaald voor prive gebruik en 10.000 hebben we gebruikt voor inkoop en andere kosten.

Totaal hebben we dan 20.000 inkomsten uit de VOF en moeten we allebei apart inkomsten belasting betalen over 10.000.
Of moet ik de 10.000 ook mee rekenen die we het jaar gebruikt hebben voor inkoop en andere kosten bij de inkomsten belasting?

Zo lijkt het mij toch verstandig om bij elke overschrijving naar mijn prive rekening 42% ervan apart te zetten voor de inkomsten belasting.

Wat het voordeel betreft ik ga zelf is de belasting bellen en vragen wat er voor ons mogelijk is.

omzet - kosten = winst

Of uitgebreider:

netto-omzet excl. btw - (inkoop)kosten excl. btw = belastbare winst uit onderneming

Lees bijvoorbeeld het Handboek ondernemen van de Belastingdienst eens door op de basisbeginselen.

Bedankt voor de tip. Ik ga het goed doornemen.